Wer mit OnlyFans, Fansly oder einer anderen Fan-Plattform Geld verdient, hat ein Business — und das Finanzamt sieht das genauso. Dieser Guide erklärt die vier steuerlichen Baustellen, die jede:r Creator in Deutschland kennen muss: Gewerbeanmeldung, Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Aufzeichnungspflichten.
Wichtig: Dieser Artikel ist eine redaktionelle Übersicht und ersetzt keine Steuerberatung. Die Details (besonders bei der Umsatzsteuer) hängen von deinem Einzelfall ab — hol dir eine:n Steuerberater:in, idealerweise mit Erfahrung im Creator- oder Online-Business.
1. Gewerbe anmelden: Ja, wirklich
Content-Erstellung gegen Bezahlung ist in aller Regel eine gewerbliche Tätigkeit: Du handelst selbstständig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht. Damit gilt:
- Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt deiner Stadt (ca. 20–60 €, oft online möglich)
- Danach meldet sich das Finanzamt mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (läuft über ELSTER)
- Ab ca. 24.500 € Gewinn pro Jahr fällt zusätzlich Gewerbesteuer an (Freibetrag für Einzelunternehmer:innen)
Die oft gehörte Idee, das Ganze als „freiberuflich-künstlerisch” einzustufen, funktioniert nur in Ausnahmefällen und sollte nie ohne steuerliche Beratung versucht werden.
2. Einkommensteuer: Der Gewinn zählt
Versteuert wird nicht dein Umsatz, sondern dein Gewinn — also Einnahmen minus Betriebsausgaben. Als Creator kannst du typischerweise absetzen:
- Technik: Kamera, Licht, Mikrofon, Computer, Smartphone (anteilig)
- Requisiten, Outfits, die ausschließlich für Content genutzt werden
- Software, Schnittprogramme, Cloud-Speicher
- Arbeitszimmer oder anteilige Miete (unter strengen Voraussetzungen)
- Agentur-Provisionen, Chatting-Services, Marketing-Ausgaben
- Steuerberatungskosten
Die Gewinnermittlung läuft für die meisten Creator über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) — Buchführungspflicht besteht erst ab höheren Umsatz-/Gewinngrenzen.
Wichtig für Nebenjob-Creator: Deine Plattform-Gewinne kommen auf dein übriges Einkommen obendrauf und werden mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert. Leg von Anfang an 30–40 % der Gewinne zurück, damit die erste Steuernachzahlung dich nicht kalt erwischt.
3. Umsatzsteuer: Der Teil, den fast alle unterschätzen
Hier wird es technisch, und hier passieren die teuersten Fehler.
OnlyFans (Fenix International Ltd.) sitzt im Ausland und rechnet mit Creatorn über das Reverse-Charge-Verfahren ab. Vereinfacht: Nicht du stellst den Fans Rechnungen, sondern du erbringst eine Leistung an die Plattform, und die umsatzsteuerliche Behandlung folgt speziellen Regeln für grenzüberschreitende elektronische Dienstleistungen. Die Konsequenzen:
- Du brauchst in der Regel eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.)
- Es können Meldepflichten (Zusammenfassende Meldung) entstehen
- Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG, Umsatzgrenze 25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufendes Jahr) hilft dir bei Reverse-Charge-Sachverhalten nicht automatisch weiter
Das ist der Punkt, an dem du spätestens professionelle Hilfe brauchst. Ein:e Steuerberater:in mit Plattform-Erfahrung kostet dich ein paar hundert Euro im Jahr — eine verpatzte Umsatzsteuer-Nachzahlung schnell fünfstellig.
4. Das Finanzamt weiß Bescheid: DAC7
Seit 2023 gilt das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (Umsetzung der EU-Richtlinie DAC7): Digitale Plattformen müssen die Einnahmen ihrer Anbieter:innen an die Steuerbehörden melden. Die Strategie „das merkt doch keiner” ist damit endgültig tot.
Wenn du bisher Einnahmen nicht erklärt hast: Das Mittel der Wahl ist die strafbefreiende Selbstanzeige — aber ausschließlich mit professioneller Begleitung, denn eine unvollständige Selbstanzeige schützt nicht.
Checkliste: Deine ersten 5 Schritte
- Gewerbe anmelden, bevor die Einnahmen laufen (oder so schnell wie möglich nachholen)
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER ausfüllen — hier auch die USt-IdNr. beantragen
- Separates Konto für Creator-Einnahmen einrichten und alle Belege sammeln
- 30–40 % Rücklage für Steuern von jeder Auszahlung abzweigen
- Steuerberater:in mit Creator-Erfahrung suchen, spätestens ab ~500 € Monatsumsatz
Wie viel dir nach Plattform-Gebühr und Steuern tatsächlich bleibt, kannst du mit unserem OnlyFans-Einnahmen-Rechner durchspielen. Und falls du noch überlegst, welche Plattform überhaupt passt: Unser Plattform-Vergleich zeigt Gebühren und Auszahlungswege im Überblick. Einordnung zur Größe und den Geschäftszahlen der Plattform selbst gibt’s in unseren OnlyFans-Statistiken.
Häufige Fragen
Muss ich OnlyFans-Einnahmen in Deutschland versteuern?
Ja. Einnahmen aus OnlyFans, Fansly & Co. sind steuerpflichtiges Einkommen — unabhängig davon, ob es ein Hobby-Nebenverdienst oder dein Hauptberuf ist. Auch kleine Beträge müssen in der Steuererklärung angegeben werden.
Brauche ich für OnlyFans ein Gewerbe?
In den meisten Fällen ja. Content-Erstellung gegen Bezahlung ist regelmäßig eine gewerbliche Tätigkeit und muss beim Gewerbeamt angemeldet werden. Die Anmeldung kostet je nach Kommune etwa 20–60 Euro.
Gilt die Kleinunternehmerregelung für OnlyFans?
Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) befreit dich von der Umsatzsteuer-Abführung auf inländische Umsätze, wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € lag. Bei OnlyFans ist die umsatzsteuerliche Lage aber besonders: Die Plattform rechnet über das Reverse-Charge-Verfahren ab — lass das unbedingt steuerlich prüfen.
Erfährt das Finanzamt von meinen OnlyFans-Einnahmen?
Davon ist auszugehen. Plattformen müssen nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (DAC7-Umsetzung) Einnahmen von Anbietern an die Steuerbehörden melden. Nicht deklarierte Einnahmen fallen früher oder später auf.